ミューチュアルファンドの課税の説明：STCG、LTCGおよびさまざまなファンドがどのように課税されるか-Forbes India

プロモーションファンド

株式ファンドは、インドで最も人気があり、ミューチュアルファンドの投資の最も好ましいタイプです。彼らはあなたのお金のほとんど（少なくとも65％）をインド企業の昇進に投資し、あなたのお金を他の人と組み合わせて、素晴らしい資本化または低い資本化を持つ企業に焦点を合わせるために考えています。

たとえば、2024年4月に2ラカを相互株式に投資しました。

• 2025年4月（12か月以内）まで販売し、利益を上げる場合、これは短期資本成長（STCG）と呼ばれます。最新の規制によると、販売が2024年7月23日まで発生した場合、この利益の15％が課税を受けます。しかし、販売がこの日付またはこの日付の後にある場合、STCG税率は20％に増加しました。
• 2025年5月に2.6ラチャで販売している場合、1年以上資金を保有しています。したがって、あなたの利益は60,000ポンドで長期的な資本増加（LTCG）になります。そして、あなたの利益は会計年度の1.25ラカ未満であるため、彼らは課税されません。このすべては、インデックスなしで12.5％でこの金額で課税されます。

債務基金

リスクが低い投資オプションを探している場合、相互投資ファンドはあなたに合っている可能性があります。これらのファンドは、債券や企業証券などの債券資産に投資されており、より安定しているが穏健な収益性を提供します。課税後の収益性において、投資が非常に重要になる可能性があります。

• 2023年4月1日までに資産を購入し、3年以上資産を維持した場合、索引付けマニュアルで利益は20％課税されます。
• ミューチュアルファンドがインド企業の株式に35％未満を投資している場合、所有期間に関係なく、受け取る利益は短期的な資本増加と見なされます。

ハイブリッドファンド

ハイブリッドミューチュアルファンドは、負債と資本の組み合わせであり、収益性とリスクに対するバランスの取れたアプローチを提供します。彼らの課税は、ファンドが資本にどの程度投資されているかに依存します。 65％以上が資本にある場合、それは共同株式資本に焦点を当てた基金として課税されます。 65％未満の場合、債務に焦点を当てたファンドとして課税されます。投資を購入すると資本の成長に課税され、年間5,000ポンドを超える場合、配当には10％のTDで課税されます。

労働組合2025-26の予算

労働組合2025-26の予算は、ミューチュアルファンドの課税に関する更新を発表しました。

• 投資信託の投資業界は、2024年の予算で削除された債務基金のインデックス作成の特典を再紹介することが期待されています。これにより、インフレの利益を調整することができ、ファンドがより効率的な税金を課すことができます。
• 投資投資ファンドの長期資本成長（LTCG）は12.5％（これは10％前でした）で課税されます。
• 債務投資信託のLTCGは12.5％で課税されますが、2年以上保持されている場合、短期の利益は税プレートに従って課税されます。
• 予算2025-26は、新しい税制度に従ってより高い割引を提供します。

配当の課税

納税申告書を提出する際に配当収入に対処する方法に興味がある場合、これはあなたが知る必要があることです。

以前は、配当分配税（DDT）を支払ったため、配当所得は税金ではありませんでしたが、これはもはやそうではありません。これで、配当からの収入が共通所得に追加され、所得税に該当する税率によって課税されます。

セクション194は、閾値を超える場合、配当のためにTDの10％を義務付けています。

• 2024年から25年の間、しきい値は5,000ポンドでした。
• 2025年から26年にかけて、しきい値は10,000ポンドに増加しました。

たとえば、従業員が2025年から26年にかけて16,000ポンドを受け取った場合、1,600ポンド（10％）がTDSとして控除され、14,400ポンドを受け取ります。

あなたが投資家NRIである場合、あなたは20％TDに直面します。それにもかかわらず、フォーム10F、税務居住証明書、収益性のある財産の宣言などの文書とともに、DTAA（二重課税の防止に関する契約）に従って契約の低い税率から利益を得ることができます。

インドのミューチュアルファンドに税金を提出するには、公式の所得税の電子ポータルにアクセスして、ITRを迅速かつ正確に提出してください。 TDSが控除されている場合は、ITRの完全な配当収入を宣言し、AISとフォーム26Aを使用してTDSを調整することを忘れないでください。